Controllo interno e gestione rischi
Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi
Il Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi (SCIGR) di Open Fiber è costituito dall’insieme delle regole, delle procedure e delle strutture organizzative volte a consentire l’identificazione, la misurazione, la gestione e il monitoraggio dei principali rischi aziendali nell’ambito della Società.
In coerenza con il modello strategico e operativo della Società, Open Fiber ha deciso di adottare un framework di riferimento per la disciplina del SCIGR, coerente con il modello “Internal Controls – Integrated Framework” emesso dal Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (c.d. COSO Report).
Il SCIGR di Open Fiber rappresenta un pilastro della Corporate Governance ed è progettato per garantire una gestione efficace dei rischi e un monitoraggio accurato e continuo delle attività aziendali. Il SCIGR, ispirato alle Best practice, è integrato negli assetti organizzativi e contribuisce al raggiungimento degli obiettivi strategici della Società, definendo i livelli di rischio accettabili e supportando una crescita sostenibile.
Questo sistema non solo rafforza l’affidabilità e la trasparenza dei processi, ma consolida anche la fiducia degli stakeholder, promuovendo una governance responsabile e orientata alla creazione di valore.
Il sistema, gli obiettivi e gli attori coinvolti con le relative responsabilità sono descritti all’interno delle “Linee di indirizzo del Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi”.
Il SCIGR di Open Fiber si basa sulle cosiddette “tre linee di difesa” e la declinazione delle componenti del Framework adottato da Open Fiber è riportata in uno specifico documento “Allegato AUD.COMP.AL.001 – Declinazione del framework adottato da Open Fiber”
Attori coinvolti
I principali attori coinvolti nella governance del SCIGR sono:
- Consiglio di Amministrazione
- Comitato Controllo e Rischi
- Presidente del Consiglio di Amministrazione
- Amministratore Delegato
- Collegio Sindacale
- Organismo di Vigilanza
- Responsabile della Direzione Audit
- Sistema dei controlli di secondo livello
- Dipendenti
