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Controllo interno e gestione rischi

Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi

Il Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi (SCIGR) di Open Fiber è costituito dall’insieme delle regole, delle procedure e delle strutture organizzative volte a consentire l’identificazione, la misurazione, la gestione e il monitoraggio dei principali rischi aziendali nell’ambito della Società.

In coerenza con il modello strategico e operativo della Società, Open Fiber ha deciso di adottare un framework di riferimento per la disciplina del SCIGR, coerente con il modello “Internal Controls – Integrated Framework” emesso dal Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (c.d. COSO Report).

Il SCIGR di Open Fiber rappresenta un pilastro della Corporate Governance ed è progettato per garantire una gestione efficace dei rischi e un monitoraggio accurato e continuo delle attività aziendali. Il SCIGR, ispirato alle Best practice, è integrato negli assetti organizzativi e contribuisce al raggiungimento degli obiettivi strategici della Società, definendo i livelli di rischio accettabili e supportando una crescita sostenibile.

Questo sistema non solo rafforza l’affidabilità e la trasparenza dei processi, ma consolida anche la fiducia degli stakeholder, promuovendo una governance responsabile e orientata alla creazione di valore.

Il sistema, gli obiettivi e gli attori coinvolti con le relative responsabilità sono descritti all’interno delle “Linee di indirizzo del Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi”.

Il SCIGR di Open Fiber si basa sulle cosiddette “tre linee di difesa” e la declinazione delle componenti del Framework adottato da Open Fiber è riportata in uno specifico documento Allegato AUD.COMP.AL.001 – Declinazione del framework adottato da Open Fiber

Attori coinvolti

I principali attori coinvolti nella governance del SCIGR sono:

  • Consiglio di Amministrazione
  • Comitato Controllo e Rischi
  • Presidente del Consiglio di Amministrazione
  • Amministratore Delegato
  • Collegio Sindacale
  • Organismo di Vigilanza
  • Responsabile della Direzione Audit
  • Sistema dei controlli di secondo livello
  • Dipendenti